Очевидно, что даже для нашего самого простого отчета это непростая задача. И чем больше данных мы должны собрать в одном отчете, тем сложнее. В этом и заключается суть тонкой настройки механизма проверки контрольных соотношений расчета страховых взносов: сколько бы сотрудников в отчете ни было и сколько бы корректирующих отчетов ни было сформировано - после каждой корректировки проверка контрольных соотношений сама свяжет все первичные и корректирующие отчеты текущего и предыдущих кварталов в пределах года и покажет расхождение в данных.

Проверка контрольных соотношений - очень сложная задача.

Выполнение проверки соотношений по этим корректирующим отчетам выводит ваши инструменты мониторинга и локализации ошибок на совершенно новый уровень. Корректирующие отчеты становятся прозрачными для аудита. Это избавляет от необходимости ограничивать представления и давать их столько, сколько требуется - их проверка не доставит хлопот. Теперь, когда мы рассмотрели идею сквозной "сборки" третьего раздела на простом примере, полезно сделать некоторые пояснения о том, как работает фактический алгоритм.

Порядок заполнения раздела 3 Расчета по страховым взносам при представлении корректирующих отчетов регламентирован письмами ФНС России, исходя из принципов, изложенных в этих письмах, был построен алгоритм сборки. Однако приведенные письма носят общий характер и не содержат технических деталей, некоторые из которых важны для понимания работы и использования механизма.

Давайте рассмотрим основные из них: В "сборку" попадают только те расчеты, которые не помечены на удаление. Вы можете контролировать это: если вы не хотите, чтобы отчет был в сборке, вы можете временно пометить его на удаление. Не имеет значения, что находится в других персоналиях: если женщина выходит замуж и меняет фамилию или мужчина меняет паспорт, для целей сборки это будут одни и те же сотрудники, если только их СНИЛы указаны правильно.

Сборка безоговорочно заменяет персонифицированные данные с одинаковыми СНИЛС более молодых отчетов на более старые в течение квартала. Это вводит новые данные о сотруднике или "обнуляет" сотрудника, исключая персонифицированные данные из расчета - см. подробнее.

В разделе 3 заполняются данные о месяце и категории застрахованного лица. Без указания месяца и категории сотрудник не будет "обнулен". Сборка прозрачна. В нашем контрольном примере раздел 3 был собран из трех отчетов. При расшифровке контрольного соотношения можно увидеть, какая запись была взята из какого отчета.

Если в окне расшифровки щелкнуть по Сидорову, вы попадете в первичный отчет, по Иванову и Кузнецову - в коррекцию 1, а по Филиппову - в коррекцию 2. Подводя итог, можно сказать, что принцип сборки основан на том, что персонифицированные данные из третьего раздела неотмеченных к удалению отчетов заменяют друг друга путем корректировки номера приоритета СНИЛС, при этом строки с пустыми суммами отбрасываются. Введите Перерасчеты страховых взносов Налоги и взносы - Перерасчеты страховых взносов с тем же месяцем, что и Расчеты зарплаты и взносов.

Переведите сумму взносов с ЕНВД на общий режим. Заполнить РСВ. Удалите перерасчет страховых взносов. Исправлена ошибка для организаций-инвалидов Если организация, у которой ранее был тариф страховых взносов - Организации-инвалиды, установит льготный тариф для МСП, то для сотрудников, не являющихся инвалидами, взносы "на травматизм" больше не будут учитываться по льготному тарифу.

Если организация, у которой ранее был тариф страховых взносов - Организации-инвалиды, установит льготный тариф для МСП, то взносы "на травматизм" больше не будут учитываться по льготному тарифу.

После обновления до релиза, в котором исправлена ошибка, в учетной политике организации, в карточке организации - вкладка Учетная политика и другие настройки - Учетная политика , помимо ставки для малого или среднего бизнеса нужно поставить галочку Инвалиды организаций. Затем необходимо создать отдельные документы Перерасчет страховых взносов - Налоги и взносы - Перерасчет страховых взносов за каждый месяц второго квартала и рассчитать их.

При этом должны появиться отрицательные суммы по взносам "на травматизм". Например, так будет выглядеть перерасчет за апрель текущего года: Внесенные изменения потребуют переоформления документов Отражение зарплаты в учете Зарплата - Отражение зарплаты в учете за второй квартал года.

На примере ООО "Вояж" в 3 квартале года. Общая сумма выплат за 9 месяцев составила рублей. Поскольку пособие не облагается взносами, в РСВ по стр. В разделе 1 формы 6-НДФЛ на стр. Проверяется контрольное соотношение: руб. Кроме того, с года проверяется сумма дохода по каждому работнику - начисленная сумма сравнивается с минимальной зарплатой и средней зарплатой по отрасли, если она ниже, то запрашивается объяснение.

Если все результаты формы 6-НДФЛ проверены, то сумма дохода сравнивается с минимальной зарплатой и средней зарплатой по отрасли, и если она ниже, то запрашивается объяснение.

Если все результаты контрольных соотношений для РСВ не являются отрицательными, налоговые органы принимают отчет без дополнительных вопросов. При обнаружении ошибок, в том числе при отсутствии объяснений плательщика, составляется акт камеральной проверки, по которому компания может доначислить взносы, а также наложить штрафы и пени за неуплату.

Если все контрольные соотношения не отрицательные, налоговые органы запросят отчет.

Рейтинг 1 оценка, средняя оценка 5 из 5 Понравилась статья? Поделитесь с друзьями: Вам также может быть интересно.


Навигация

Comments

  1. привет


Add a Comment

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *